以研促审 研审结合 扎实开展内部控制审计
发布时间:2024-05-13 15:43 打印本页 关闭窗口

近期,市金控集团审计法务部积极探索研究型审计模式,坚持“研究先行、以研促审、研审结合”,扎实开展下属子公司内部控制审计。

做足审前功课,厘清思路,摸清底数。在审前阶段,审计组立足研究先行,做足审前功课,科学确定审计重点,下好项目实施“先手棋”。提前了解被审计单位业务相关概念、客户准入、交易条件、业务流程等内容,梳理关键业务流程,识别主要风险点,结合业务规模、人员配置等,合理确定审计内容和重点,科学配置审计力量和分工,做到统筹谋划、精准发力。

紧抓审计现场,研以致用,审深审透。在审中阶段,审计组基于前期研究成果,通过查阅资料、座谈交流、系统抽样等方式,检查被审计单位内部控制设计和运行的有效性。坚持从内部控制源头出发,全面了解业务来龙去脉、事实后果,针对收集到的信息,审计组成员开展交流研讨,围绕遇到的疑点进行针对性的研究探讨,分析审计思路,寻找合理解决办法。

注重审后分析,揭示问题,提质增效。在报告阶段,审计组对发现的问题反复研究、仔细推敲,确保审计报告事实清楚、定性准确、依据充分。基于“发现问题是过程、解决问题是目的”的审计理念,审计组加强研究审计成果转化,从管根本、管长远的角度出发,提出有针对性的意见建议,推动被审计单位完善内控设计,加强内控执行,优化业务布局,防范经营风险,为集团类金融业务健康发展、行稳致远贡献内审力量。





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